Page 272 - BTSGroup ONE REPORT 2021/22_TH

270 l บทนำำ� l ลัักษณะก�รประกอบธุุรกิจ l โครงสร้�งองค์กรแลัะผู้้้ถืือหุุ้้นำ l ภ�พรวมธุุรกิจ l ก�รกำ�กับดู้แลักิจก�ร l งบการเงิน l ข้้อม้ลัอื�นำ ๆ l

16.1.3 บริษัท เคอรี่ เอ็กซ์เพรส (ประเทศไทย) จำากัด (มหาชน) (“เคอรี่”) 16.1.5 บริษัท เจ มาร์ท จำากัด (มหาชน) (“JMART”)
ในระหว่างปี บริษัทฯ ได้ซื้อและขายหุ้นสามัญของเคอรี่ในตลาดหลักทรัพย์ เมื่อวันที่ 7 ธันวาคม 2564 วีจีไอได้เข้าลงทุนใน JMART ตามมติที่ประชุม
แห่งประเทศไทย จำานวน 87 ล้านหุ้น ในราคารวมทั้งสิ้น 3,344 ล้านบาท คณะกรรมการของวีจีไอ เมื่อวันที่ 26 สิงหาคม 2564 และสัญญาจองซื้อ
ื
ิ
ิ
และจำานวน 51 ล้านหุ้น ในราคารวมทั้งสิ้น 2,348 ล้านบาท ตามลำาดับ ทำาให้ หุ้นสามัญเพ่มทุน โดยวีจีไอได้จองซ้อและจ่ายชำาระค่าหุ้นสามัญเพ่มทุนของ JMART
กลุ่มบริษัทมีสัดส่วนการถือหุ้นในเคอรี่เพิ่มขึ้นจากร้อยละ 20.28 เป็นร้อยละ ที่ออกและเสนอขายให้แก่วีจีไอ ในรูปแบบของการออกและเสนอขายหุ้นที่ออกใหม่
22.33 ของหุ้นที่จำาหน่ายแล้วทั้งหมดของเคอรี่ และกลุ่มบริษัทได้บันทึกขาดทุน ต่อบุคคลในวงจำากัด (Private Placement) จำานวน 206,241,800 หุ้น มูลค่า
จากการจำาหน่ายเงินลงทุนในบริษัทร่วมจำานวน 269 ล้านบาท (งบการเงิน ที่ตราไว้หุ้นละ 1 บาท ในราคาจองซื้อหุ้นละ 30.3370 บาท คิดเป็นมูลค่ารวมทั้งสิ้น
เฉพาะกิจการ: 259 ล้านบาท) ในงบกำาไรขาดทุนเบ็ดเสร็จสำาหรับปีสิ้นสุดวันที่ 6,256,757,486.60 บาท ซึ่งจะส่งผลให้วีจีไอถือหุ้นใน JMART ในสัดส่วน
31 มีนาคม 2565 เท่ากับร้อยละ 14.92 ของจำานวนหุ้นที่มีสิทธิออกเสียงทั้งหมดของ JMART
และมีตัวแทนจากวีจีไออยู่ในคณะกรรมการบริษัทของ JMART ซึ่งทำาให้วีจีไอ
มีอิทธิพลอย่างมีนัยสำาคัญต่อ JMART วีจีไอได้จัดประเภทเงินลงทุนใน JMART
16.1.4 บริษัท มาสเตอร์ แอด จำากัด (มหาชน) (“มาสเตอร์ แอด”)
เป็นเงินลงทุนในบริษัทร่วมนับแต่วันที่ 7 ธันวาคม 2564
ก) การเพิ่มทุน
นอกจากนี้ วีจีไอได้มาซึ่งใบสำาคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญเพิ่มทุน ชนิดระบุ
เมื่อวันที่ 23 ธันวาคม 2564 กลุ่มบริษัทได้จองซื้อและจ่ายชำาระค่าหุ้นสามัญ ชื่อผู้ถือและโอนเปลี่ยนมือไม่ได้ ของ JMART ครั้งที่ 6 ที่จัดสรรให้แก่ผู้ลงทุน
เพิ่มทุนของมาสเตอร์ แอด ซึ่งออกและเสนอขายให้แก่ผู้ถือหุ้นเดิมตามสัดส่วน ที่จองซื้อและได้รับการจัดสรรหุ้นสามัญเพิ่มทุนที่ออกและเสนอขายให้แก่บุคคล
การถือหุ้น (Right Offering) จำานวน 1,141,253,677 หุ้น ในราคาเสนอขาย ในวงจำากัด (Private Placement) (“ใบสำาคัญแสดงสิทธิ JMART-W6”) จำานวน
หุ้นละ 0.3 บาท รวมเป็นเงินทั้งสิ้น 342,376,103 บาท และมาสเตอร์ แอด 25,337,882 หน่วย โดยไม่คิดมูลค่าการเสนอขาย โดยมีอัตราการใช้สิทธิ
ได้จดทะเบียนเพิ่มทุนชำาระแล้วกับกระทรวงพาณิชย์แล้วเมื่อวันที่ 4 มกราคม 1 หน่วยต่อหุ้นสามัญของ JMART จำานวน 1 หุ้น ในราคาใช้สิทธิ 30.3370
2565 ภายหลังการจดทะเบียนเพิ่มทุนทำาให้กลุ่มบริษัทมีสัดส่วนการถือหุ้น บาทต่อหุ้น ซึ่งหากมีการใช้สิทธิครบจำานวนจะทำาให้วีจีไอ ถือหุ้นใน JMART
ในมาสเตอร์ แอด เพิ่มขึ้นจากร้อยละ 41.16 เป็นร้อยละ 41.50 ในสัดส่วนเท่ากับร้อยละ 15.00 ของจำานวนหุ้นที่มีสิทธิออกเสียงทั้งหมด
ของ JMART (ในกรณีที่ผู้ถือใบสำาคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญเพิ่มทุน
ข) การขายใบสำาคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญ ของ JMART ที่ JMART ได้มีการออกอยู่ ณ ปัจจุบันใช้สิทธิซื้อหุ้นตามใบสำาคัญ
แสดงสิทธิครบทั้งจำานวน)
ในระหว่างปี กลุ่มบริษัทได้ขายใบสำาคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นสามัญ
ของมาสเตอร์ แอด จำานวน 456,879,564 หน่วย ในราคาเฉลี่ยหน่วยละ วีจีไออยู่ระหว่างดำาเนินการวัดมูลค่าของสินทรัพย์ที่ระบุได้ที่ได้มาและหนี้สิน
0.2957 บาท และรับรู้กำาไรจากการขายดังกล่าวเป็นจำานวน 135 ล้านบาท ที่รับมาด้วยมูลค่ายุติธรรม ณ วันที่ซื้อ ให้แล้วเสร็จ โดยฝ่ายบริหารของวีจีไอ
(งบการเงินเฉพาะกิจการ: 25 ล้านบาท) ประเมินว่ามูลค่าของสินทรัพย์และหนี้สินของ JMART ณ วันที่ 30 พฤศจิกายน
2564 และวันที่ซื้อไม่แตกต่างกันอย่างเป็นสาระสำาคัญ โดยมูลค่าของสินทรัพย์
และหนี้สินของ JMART ณ วันที่ซื้อ มีรายละเอียดดังนี้