Page 316 - BTSGroup ONE REPORT 2021/22_TH

314 l บทนำำ� l ลัักษณะก�รประกอบธุุรกิจ l โครงสร้�งองค์กรแลัะผู้้้ถืือหุุ้้นำ l ภ�พรวมธุุรกิจ l ก�รกำ�กับดู้แลักิจก�ร l งบการเงิน l ข้้อม้ลัอื�นำ ๆ l

จำ�นวนภ�ษีเงินได้ที่เกี่ยวข้องกับส่วนประกอบแต่ละส่วนของกำ�ไรข�ดทุนเบ็ดเสร็จอื่นสำ�หรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 มีน�คม 2565 และ 2564 สรุปได้ดังนี้

(หน่วย: พันบ�ท)
งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะกิจการ

2565 2564 2565 2564
ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี:
กำ�ไร (ข�ดทุน) จ�กก�รวัดมูลค่�เงินลงทุนในตร�ส�รหนี้ (2,615) 24,907 - -
กำ�ไร (ข�ดทุน) จ�กก�รวัดมูลค่�เงินลงทุนในตร�ส�รทุน 26,680 1,464,515 (19,172) 650,254
ผลกำ�ไร (ข�ดทุน) จ�กก�รประม�ณก�รต�มหลักคณิตศ�สตร์ประกันภัย 10,432 - (8) -
ก�รป้องกันคว�มเสี่ยงในกระแสเงินสด 9,771 11,793 - -
ก�รป้องกันคว�มเสี่ยงของเงินลงทุนสุทธิในหน่วยง�นต่�งประเทศ (1,667) (17) - -
ก�รเปลี่ยนแปลงสุทธิในต้นทุนป้องกันคว�มเสี่ยง 5,710 (3,771) - -
48,311 1,497,427 (19,180) 650,254

ร�ยก�รกระทบยอดจำ�นวนเงินระหว่�งกำ�ไรท�งบัญชีกับค่�ใช้จ่�ยภ�ษีเงินได้ มีดังนี้

(หน่วย: พันบ�ท)
งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะกิจการ
2565 2564 2565 2564
กำ�ไรท�งบัญชีก่อนภ�ษีเงินได้นิติบุคคล 5,095,153 7,286,447 6,403,832 1,068,821
อัตร�ภ�ษีเงินได้นิติบุคคลร้อยละ 20 1,019,031 1,457,289 1,280,766 213,764
ผลกระทบท�งภ�ษีสำ�หรับ:
ผลแตกต่�งชั่วคร�วที่ไม่ได้บันทึกบัญชี 267,950 122,387 552,749 1,054,613
ค่�ใช้จ่�ยที่ไม่ส�ม�รถนำ�ม�หักภ�ษีได้ 6,953 8,077 5,191 6,446
ร�ยได้ที่ไม่ต้องเสียภ�ษี (146,149) (70,866) (2,008,951) (1,046,421)
ส่วนแบ่งข�ดทุนจ�กเงินลงทุนในก�รร่วมค้�และบริษัทร่วม 26,288 332,885 - -
กลับร�ยก�รสินทรัพย์ภ�ษีเงินได้รอก�รตัดบัญชี - 109,692 - 114,357
อื่น ๆ 40,129 (33,024) 1,995 (1,064)
ค่�ใช้จ่�ย (ผลประโยชน์) ภ�ษีเงินได้ 1,214,202 1,927,040 (168,250) 341,715

อัตร�ภ�ษีที่มีผลบังคับใช้ ณ วันสิ้นรอบระยะเวล�ร�ยง�นของกลุ่มบริษัทคือร้อยละ 20 (2564: ร้อยละ 20)