Page 187 - BTSGroup ONE REPORT 2021/22_TH
P. 187
ิ
บริษัท บีทีเอส กรุป โฮลด้งส์ จ�ำกัด (มหำชน) 5.4 กำรควบคุมภำยในและรำยกำรระหว่ำงกัน 185
รำยงำนประจ�ำปี 2564/65
รายงานต่อคณะกรรมการบริษัท และ/หรือ คณะกรรมการตรวจสอบโดยเร่งด่วน เพื่อชี้แจง • ความน่าเชื่อถือของระบบการควบคุมภายในด้านการบริหารและการปฏิบัติงานว่าได้ม ี
ี
สาเหตุ เสนอแนะแนวทางการแก้ไข ตลอดจนติดตามความคืบหน้าในการแก้ไขข้อบกพร่อง การปฏิบัติท่สอดคล้องกับนโยบาย แผนงาน และเป็นไปตามกฎหมาย กฎระเบียบ
และรายงานต่อคณะกรรมการบริษัท และ/หรือ คณะกรรมการตรวจสอบ ภายในระยะเวลา ข้อบังคับของทางราชการและหน่วยงานกากับดูแล และระเบียบข้อบังคับของบริษัทฯ
ำ
ที่กำาหนด นอกจากนี้ บริษัทฯ ได้กำาหนดให้สำานักตรวจสอบภายในตรวจสอบการปฏิบัติ ซึ่งครอบคลุมกิจกรรมในด้านต่างๆ ได้แก่ การจัดการ การปฏิบัติการ การจัดซื้อจัดจ้าง
ตามระบบการควบคุมภายในที่วางไว้อย่างสม่ำาเสมอ และเพื่อให้ผู้ตรวจสอบภายในสามารถ การตลาด การบริหาร การเงิน การบัญชี และทรัพยากรบุคคล
ปฏิบัติงานได้อย่างตรงไปตรงมา บริษัทฯ จึงได้กำาหนดให้สำานักตรวจสอบภายในขึ้นตรงต่อ
คณะกรรมการตรวจสอบ และรายงานผลการตรวจสอบโดยตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบ • ความน่าเชื่อถือของระบบการควบคุมภายในด้านสารสนเทศ โดยสอบทานโครงสร้าง
ของฝ่ายเทคโนโลยีสารสนเทศ การเข้าถึงข้อมล การเข้าสูโปรแกรม การประมวลผล
่
ู
สำานักตรวจสอบภายใน การพัฒนาระบบ การจัดทำาข้อมูลสำารอง การจัดทำาแผนการสำารองกรณีฉุกเฉิน อำานาจ
ิ
สำานักตรวจสอบภายในเปนหน่วยงานอสระภายในบริษัทฯ และรายงานตรงต่อคณะกรรมการ การปฏิบัติงานในระบบ การจัดทำาเอกสารจากระบบ รวมทั้งการเก็บรักษาเอกสาร คู่มือ
็
ตรวจสอบ ทำาหน้าที่ตรวจสอบและประเมินความเพียงพอของระบบควบคุมภายในของบริษัทฯ ตลอดจนผังระบบงานคอมพิวเตอร์
ั
ี
ทั้งท่เป็นข้อมูลทางการเงินและไม่ใช่ข้อมูลทางการเงิน รวมท้งสอบทานการปฏิบัติตาม
ื
ำ
ื
ื
กฎเกณฑ์ภายในและให้ข้อเสนอแนะเพ่อพัฒนาและปรับปรุงการดาเนินงานของบริษัทฯ เพ่อให้ • ความน่าเชื่อถือของระบบการควบคุมภายในด้านการต่อต้านการทุจริต เพ่อให้สอดคล้อง
ึ
ม่นใจว่าบริษัทฯ ได้ปฏิบัติตามระเบียบและข้อบังคับของกฎหมายที่เกี่ยวข้องอย่างครบถ้วน และตอบรับกับมาตรการต่อต้านการทุจริตคอร์รัปชันของบริษัทฯ ซ่งจะช่วยส่งเสริม
ั
ำ
ี
์
ำ
ี
ั
ี
มการกำากับดูแลและการควบคมภายในท่ด สามารถบรรลุวตถุประสงคการดาเนินงานของ การดาเนินธุรกิจอย่างมีคุณธรรม และพัฒนาอย่างยั่งยืนมากยิ่งขึ้น อันประกอบไปด้วย
ุ
ั
่
่
องค์กร กรอบแนวทางการรับเรืองร้องเรียน การจดการเรืองร้องเรียน โดยมีการประสานงาน
กับหน่วยงานที่เกี่ยวข้องเพ่อดาเนินการแก้ไขปัญหาและหาแนวทางป้องกัน เพ่อให้
ื
ำ
ื
พนักงานรวมทั้งผู้มีส่วนได้เสียอื่นๆ มีช่องทางในการแจ้งเรื่องร้องเรียน หรือเบาะแส ซึ่ง
ำ
สำานักตรวจสอบภายในมีการวางแผนการตรวจสอบประจาปี และแผนการตรวจสอบระยะยาว
5 ปี โดยการจัดทำาแผนการตรวจสอบเป็นไปตามหลักการประเมินความเสี่ยงที่ส่งผลกระทบ สำานักตรวจสอบภายในเป็นช่องทางหนึ่งในกระบวนการรับเรื่องร้องเรียน โดยได้จัดทำา
ู
ึ
ต่อการดาเนินงานของบริษัทฯ และครอบคลุมกระบวนการดาเนินงานขององค์กร ซ่งผ่านการ ค่มือการรับเรื่องร้องเรียนสำาหรับเรื่องร้องเรียนทั่วไป เรื่องร้องเรียนที่มีผลกระทบอย่าง
ำ
ำ
ำ
ื
ี
ำ
อนุมัติจากคณะกรรมการตรวจสอบ โดยขอบเขตการทำางานของสำานักตรวจสอบภายใน มีนัยสาคัญ และเร่องร้องเรียนท่อาจเกิดจากการทุจริตคอร์รัปชัน โดยสานักตรวจสอบภายใน
ำ
จะครอบคลุมถึงการตรวจสอบ ติดตาม ควบคุม ทดสอบ สอบทาน และประเมินความเพียงพอ จะมีการติดตามความคืบหน้าของการดาเนินการเกี่ยวกับเรื่องร้องเรียนและรายงาน
และความมีประสิทธิภาพของระบบการควบคุมภายในของบริษัทฯ รวมทั้งคุณภาพของการ ต่อคณะกรรมการตรวจสอบ
ปฏิบัติงานในเรื่องดังต่อไปนี้
ำ
สำานักตรวจสอบภายในรายงานผลการตรวจสอบต่อคณะกรรมการตรวจสอบเป็นประจา
• ความน่าเชื่อถือของระบบการควบคุมภายใน ตลอดจนการปฏิบัติตามมาตรฐานและ ทุกไตรมาส รวมทั้งติดตามความคืบหน้าในการแก้ไขข้อบกพร่องตามข้อเสนอแนะอย่าง
่
ื
ำ
ำ
ื
นโยบายด้านการบัญชี และการเงิน เพ่อให้ข้อมูลทางบัญชีและการเงินมีความถูกต้อง สมาเสมอ ทั้งนี้เพ่อให้ระบบการควบคุมภายในและการดาเนินงานของบริษัทฯ มีประสิทธิภาพ
เชื่อถือได้ แผนการจัดโครงสร้างองค์กร วิธีการ และมาตรการต่างๆ ในการป้องกัน และประสิทธิผล
ทรัพย์สินจากการนำาไปใช้โดยมิชอบให้ปลอดภัยจากการทุจริตผิดพลาดทั้งปวง
สำานักงานตรวจสอบภายในสนับสนุนให้บุคลากรมีการพัฒนาและอบรมความรู้อย่างต่อเนื่อง
้
่
ั
ท้งภายในและภายนอกองค์กร เพ่อให้มีความรู้ความสามารถ และความเชียวชาญทางดาน
ื
วิชาชีพตรวจสอบภายใน และทักษะด้านอื่นๆ ที่จำาเป็นในการปฏิบัติงาน
