Page 329 - BTSGroup ONE REPORT 2021/22_TH
P. 329
บริษัท บีทีเอส กรุป โฮลดิ้งส์ จำ�กัด (มห�ชน) 6.4 หม�ยเหตุประกอบงบก�รเงินรวม 327
ร�ยง�นประจำ�ปี 2564/65
51. เครื่องมือท�งก�รเงิน
51.1 ตร�ส�รหนี้ ตร�ส�รอนุพันธ์ และก�รบัญชีป้องกันคว�มเสี่ยง ตราสารอนุพันธ์เพื่อค้า
กลุ่มบริษัทมีตราสารอนุพันธ์ที่มิใช่ตราสารอนุพันธ์เพื่อป้องกันความเสี่ยง มูลค่า
(หน่วย: พันบาท) ยุติธรรมที่เปลี่ยนแปลงไปของตราสารอนุพันธ์จะถูกรับรู้ในส่วนของกำาไรขาดทุน
งบก�รเงินรวม งบก�รเงิน
เฉพ�ะกิจก�ร
ตราสารอนุพันธ์ที่ไม่ได้ใช้การบัญชีป้องกันความเสี่ยง
2565 2564 2565 2564
กลุ่มบริษัทใช้สัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้าเพื่อบริหารความเสี่ยง
สินทรัพย์ตร�ส�รอนุพันธ์ ในการลงทุนในสินทรัพย์ทางการเงินที่วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำาไรขาดทุน มูลค่า
สินทรัพย์ตราสารอนุพันธ์ที่ไม่ได้ใช้การบัญชี ยุติธรรมที่เปลี่ยนแปลงไปของตราสารอนุพันธ์จะถูกรับรู้ในส่วนของกำาไรขาดทุน
ป้องกันความเสี่ยง
รายละเอียดสัญญาขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้าดังกล่าว ณ วันที่ 31 มีนาคม
สัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า 5,484 17,307 3,231 17,307
2565 และ 2564 แยกตามการครบกำาหนดชำาระ มีดังนี้
ใบสำาคัญแสดงสิทธิและใบสำาคัญแสดง
สิทธิอนุพันธ์ 85,373 100,169 6,917 -
ครบกำ�หนดชำ�ระ
ตราสารอนุพันธ์ประเภทตราสารทุน - 18,495 - -
น้อยกว่� 1 ปี ภ�ยใน 1-5 ปี
สินทรัพย์ตราสารอนุพันธ์ที่ใช้ในการบัญชี
ป้องกันความเสี่ยง 2565 2564 2565 2564
สัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า 23,079 5,891 - - จำานวนเงินตาม 94 94 15 15
สัญญา (ล้าน
รวมสินทรัพย์ตร�ส�รอนุพันธ์ 113,936 141,862 10,148 17,307
เหรียญสหรัฐ)
หนี้สินตร�ส�รอนุพันธ์
อัตราแลกเปลี่ยน 32.37 - 33.29 30.16 - 31.92 29.59 - 29.94 29.59 - 29.94
หนี้สินตราสารอนุพันธ์ที่ไม่ได้ใช้การบัญชี ล่วงหน้า (บาท/
ป้องกันความเสี่ยง เหรียญสหรัฐ)
สัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า 62,094 91,839 23,338 49,461
ตราสารหนี้และตราสารอนุพันธ์ที่ใช้การบัญชีป้องกันความเสี่ยง
ตราสารอนุพันธ์ประเภทตราสารทุน 20,677 - - -
การป้องกันความเสี่ยงในกระแสเงินสด
หนี้สินตราสารอนุพันธ์ที่ใช้การบัญชีป้องกัน
ความเสี่ยง ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน
สัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า 86,086 111,093 - - กลุ่มบริษัทกำาหนดให้ตราสารหนี้และสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า
สัญญาแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศและ เป็นเครื่องมือที่ใช้ป้องกันความเสี่ยงในกระแสเงินสดของรายการซื้อรถไฟฟ้าและ
อัตราดอกเบี้ย - 62,608 - - อุปกรณ์ที่เกี่ยวข้อง และค่าซ่อมบำารุงโครงการรถไฟฟ้าที่คาดการณ์ในสกุลเงินยูโร
สัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ย 1,969,359 3,673,840 - - และเงินกู้ยืมในสกุลเงินเหรีญสหรัฐ ยอดคงเหลือของตราสารหนี้และสัญญาซื้อขาย
เงินตราต่างประเทศล่วงหน้าจะแตกต่างกันไปตามปริมาณของรายการซื้อรถไฟฟ้า
รวมหนี้สินตร�ส�รอนุพันธ์ 2,138,216 3,939,381 23,338 49,461
และอุปกรณ์ที่เกี่ยวข้อง และค่าซ่อมบำารุงโครงการรถไฟฟ้าที่คาดการณ์ในสกุลเงิน
ยูโรที่คาดว่าจะเกิดขึ้น และการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยนล่วงหน้า
